医療費控除とは何か？〜歯列矯正との関係を理解しよう

医療費控除とは、1月1日〜12月31日の1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合に、確定申告によって所得税・住民税の負担を軽減できる制度です。

控除対象となる金額の計算式は以下のとおりです。

会社員の方は毎月の給与から所得税が天引きされています。医療費控除を申請すると、翌年3月15日までの確定申告によってすでに納めた所得税の一部が還付されます。
歯列矯正は費用が高額になりやすく、インビザライン・フルの場合は77万円〜99万円（税込）に達することもあります。医療費控除を活用することで、実質的な自己負担を大きく減らせる可能性があります。

歯列矯正は医療費控除の対象になるのか？〜治療目的が鍵

歯列矯正が医療費控除の対象になるかどうかは、治療法ではなく「目的」によって決まります。ワイヤー矯正でもマウスピース矯正（インビザライン）でも、目的が「治療」であれば対象です。

以下のように明記されています。

「歯列矯正を受ける人の年齢や矯正の目的などからみて歯列矯正が必要と認められる場合の費用は、医療費控除の対象になります。しかし、容ぼうを美化するための費用は、医療費控除の対象になりません。」

子どもの歯列矯正〜ほぼすべてのケースが対象

成長期の子どもの矯正は、顎の正常な発育を促し、永久歯が正しく生えるスペースを確保するための医療行為と見なされます。

開咬・反対咬合（受け口）・叢生（ガタガタの歯並び）などの不正咬合を放置すると、咀嚼・発音・顎骨の発育に悪影響が出ると判断される場合がほとんどです。そのため、子どもの歯列矯正は原則として医療費控除の対象となります。

大人の歯列矯正〜機能改善目的であれば対象

大人の場合は「機能的な問題を改善するための治療目的」であることが条件です。以下のケースが対象になります。

出っ歯（上顎前突）・受け口（下顎前突）・ガタガタの歯並び（叢生）・すきっ歯などは、これらの機能改善に直結するため、多くのケースで医療費控除の対象となります。

医療費控除の対象にならないケース

純粋に「見た目を美しくしたい」という審美目的のみの矯正は、医療費控除の対象外です。

ただし、「見た目が気になる」という動機で受診しても、検査・診察の結果として機能的な問題が見つかれば、治療目的と判断されて控除対象になる場合があります。まずは歯科医師に相談することが大切です。

医療費控除の還付金はいくらになるのか？〜年収別シミュレーション

還付される金額は「控除額 × 所得税率」で計算します。所得税率は課税所得によって異なるため、年収が高いほど還付額も大きくなります。

例として、インビザライン・フルの治療費88万円（税込）を支払い、他の医療費が0円の場合を想定します。

さらに、住民税（税率一律10%）も翌年度に軽減されます。所得税の還付に加えて住民税の節税効果も見込めるため、実際の節税効果は上記の数字よりも大きくなります。
なお、デンタルローンを利用した場合でも医療費控除の対象となります。信販会社が立替払いをした金額が、ローン契約が成立した年の医療費控除の対象になります（ローンの金利・手数料は対象外）。

デンタルローンやクレジット払いでも医療費控除は使えるのか？

デンタルローンやクレジットカード払いでも、医療費控除を申請できます。支払い方法は控除の可否に影響しません。

デンタルローンは「信販会社が治療費を立替払いし、患者が分割で返済する」仕組みのため、ローン契約が成立した年に全額が医療費控除の対象となります。

せがわ歯科クリニックでは各種クレジットカード・デンタルローン・PayPayでの支払いに対応しています。デンタルローンを利用した場合でも医療費控除の対象となるため、月々の負担を抑えながら節税効果も得られます。

医療費控除の申請に必要な書類は何か？〜準備するものリスト

医療費控除の申請に診断書は原則不要です。必要な書類は以下のとおりです。

デンタルローンを利用した場合は、歯科医院の領収書がない場合があります。その際はローンの契約書や信販会社の領収書を保管してください。

なお、審美目的か治療目的かの判断が難しいケースや、税務署から照会があった場合には、歯科医師に「治療目的である」旨を記載した診断書の発行を依頼することをおすすめします。

医療費控除の申請手順は？〜確定申告の流れをステップで解説

医療費控除は確定申告によって申請します。会社員でも申請でき、還付申告は5年以内であれば遡って行えます。

e-Taxとマイナポータルを連携すると、医療費通知情報を自動取得できるため入力の手間が大幅に減ります。ただし、歯列矯正は自由診療のため医療費通知書に反映されないケースがほとんどです。必ず領収書をもとに明細書を別途作成してください。
治療が年をまたぐ場合は、各年に実際に支払った金額をそれぞれの年の医療費として申告します。例えば2025年と2026年にまたがって支払いが発生した場合、それぞれの年に支払った分を各年の確定申告で申請します。

マウスピース矯正（インビザライン）でも医療費控除は使えるのか？

マウスピース矯正（インビザライン）でも、治療目的であれば医療費控除の対象になります。控除の可否は矯正装置の種類ではなく、治療の目的によって判断されます。

インビザラインはアメリカで製造された透明なプラスチック製マウスピースを使用する矯正装置です。日本の薬機法（医薬品医療機器等法）上の承認を受けていない未承認医療機器ですが、歯科医師が治療目的で処方・管理する医療行為として行われるため、医療費控除の対象となります。

せがわ歯科クリニックのインビザライン治療では、歯科用CT・セファロ・口腔内スキャナー（iTero）による精密検査（5,500円・税込）を実施し、治療の必要性を客観的なデータで確認します。この精密検査費用も医療費控除の対象となります。

いずれも高額な治療費となるため、医療費控除を活用することで実質的な負担を大きく軽減できます。

家族の医療費も合算できるのか？〜生計を共にする家族の矯正費用

生計を共にする配偶者や親族の医療費は合算して申告できます。家族全員の医療費を合算することで、控除の恩恵を最大限に受けられます。

例えば、子どものインビザライン・ファースト（66万円〜77万円）と親の通院費・薬代などを合算すれば、10万円の足切り額を超えやすくなります。

通院費も医療費控除の対象です。電車・バスなどの公共交通機関の交通費は対象になりますが、自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外です。小さなお子さまの通院に付き添いが必要な場合は、付添人の交通費も含められます。

歯列矯正の医療費控除について、さらに詳しく知りたい方や、治療目的かどうかの判断が難しい方は、ぜひ一度ご相談ください。せがわ歯科クリニック　矯正関連では、無料カウンセリングを実施しており、精密検査（通常16,500円→5,500円・税込）で治療の必要性を客観的なデータで確認できます。医療費控除の対象となるかどうかも含めて、丁寧にご説明いたします。

よくある質問

歯列矯正の医療費控除はいくら戻ってくるのですか？

還付額は「控除額 × 所得税率」で決まります。例えば治療費88万円・年収600万円（税率20%）の場合、還付額の目安は約15万6,000円です。住民税の軽減分も加わるため、実際の節税効果はさらに大きくなります。

大人の歯列矯正でも医療費控除は受けられますか？

咀嚼障害・発音障害・顎関節症リスクなど機能改善を目的とした治療であれば、大人でも医療費控除の対象になります。審美目的のみの場合は対象外です。

インビザライン（マウスピース矯正）は医療費控除の対象ですか？

治療目的であれば、インビザラインも医療費控除の対象です。控除の可否は矯正装置の種類ではなく、治療の目的によって判断されます。

医療費控除の申請に診断書は必要ですか？

原則として診断書の提出は不要です。ただし、審美目的か治療目的かの判断が難しいケースや税務署から照会があった場合に備え、歯科医師に治療目的である旨を記載してもらうと安心です。

デンタルローンで支払った矯正費用も医療費控除の対象になりますか？

デンタルローンでも医療費控除の対象になります。ローン契約が成立した年に全額が対象となります。ただし、ローンの金利・手数料は対象外です。

子どもの矯正費用は医療費控除の対象になりますか？

成長期の子どもの矯正は、顎の発育や咀嚼・発音機能の改善を目的とした医療行為と見なされるため、原則として医療費控除の対象になります。

医療費控除はいつまでに申請すればよいですか？

通常の確定申告期間は翌年2月16日〜3月15日です。還付申告（医療費控除のみの申告）は5年以内であれば遡って申請できます。

家族の矯正費用も合算して申告できますか？

生計を共にする配偶者・子ども・両親などの医療費は合算して申告できます。所得の高い方が申告すると還付額が大きくなります。

治療が年をまたいだ場合、医療費控除はどうなりますか？

各年に実際に支払った金額を、それぞれの年の医療費として申告します。例えば2025年と2026年にまたがる場合は、各年の確定申告で支払い分を申請してください。

通院費も医療費控除の対象になりますか？

電車・バスなど公共交通機関の通院費は医療費控除の対象です。自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外となります。

まとめ

歯列矯正の医療費控除は、治療目的であれば子どもも大人も申請できます。国税庁の基準では、咀嚼・発音機能の改善を目的とした矯正が対象です。インビザラインなどマウスピース矯正も対象となります。高額な矯正費用（インビザライン・フルで77万〜99万円）は、医療費控除を活用することで数万〜十数万円の節税が可能です。デンタルローンでも適用されるため、月々の支払いを抑えながら節税効果も得られます。まずは歯科医師に治療目的かどうかを確認し、領収書を大切に保管した上で確定申告を行いましょう。

著者情報

院長

せがわ　じゅん
瀬川　純

長年実績と地域の皆様の信頼を大切にしております

私たちは「患者さまに優しい医療」を目指し、治療にあたらせて頂きます。
患者さまに優しい医療とは、レーザー治療を中心とした痛みを感じにくい治療や、子どもからお年寄りまで通いやすいようバリアフリー環境を整えたり、恐怖心を除く工夫をしております。

当院は、患者さまの様々なニーズにお応えするため、一般歯科や小児科だけでなく、インプラントや審美歯科、口腔外科や顎関節外来など、診療科目は多岐にわたります。
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いち早く悩みを解決し、明るく楽しい食事、生活が出来るよう精一杯お手伝いいたします。
府中中学校、小学校、保育園の学校医を長年、務めておりますので、お子様もご気軽におこしください。
今後ともせがわ歯科クリニックを宜しくお願い致します。

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